云南省江西商會貨幣資金管理制度

云南省江西商會貨幣資金管理制度

第一章 總   則

第一條為了規范商會財務管理,保證資金的安全性,形成內部稽核、職責分明、運作高效、賬目清晰的貨幣資金運行機制,特制定本制度。

第二條貨幣資金包括庫存現金、銀行存款、承兌保證金、遠期支票、承兌匯票以及其他具有有價證券性質的票據等。

第二章 現金管理

第三條 商會現金的收入主要包括會員單位會費、銀行提現等。為了保證資金的安全,原則上不收取大額的現金,若確實需收取大額現金,必須在當日及時送存銀行。取得的現金收入必須及時全額送存銀行,不得坐支。

第四條 收入和支出管理

1、商會現金的支出主要包括零星開支、銀行存現等。財務部對商會內部員工的費用及業務活動費用支出原則上實行銀行轉賬結算,不直接支付現金。

2、現金支出時,出納人員憑已簽批的原始憑證,按單付款,并在原始憑證上加蓋“現金付訖”,以防止重復付款。出納人員應以實際的支出憑證作為其入賬的依據,嚴禁白條抵庫等行為。領款人應在支出憑據(含借支單)上簽收確認;

3、商會備用金限額為30000 元,以保證商會臨時性的日常開支。出納負責現金的保管,并合理配置各現鈔面值的頭寸,以保證正常結算。現金超過限額時,應及時送存銀行;現金不足時,應及時提現補充庫存現金。

4、出納應妥善保管現金,所有現金必須存放保險箱內;保險箱密碼與鑰匙不得對外泄露,由出納人員保管;若因出納保管不善或未能辨別鈔票真偽而造成的現金損失,由出納承擔全部賠償責。

5、出納逐日登記現金日記賬,日清日結,以保證現金的賬目的清晰。出納入賬后,及時交會計入賬,會計應及時登賬核對,登記有關賬目,并核銷債權債務或記錄其他事項。

第三章 銀行存款管理

第五條 銀行存款是指存放在銀行公司賬戶內,不受特定限制而直接用于公司日常結算的款項,不含具有特定用途的商業匯票保證金、專項應付款等。

第六條 銀行賬戶的管理

商會對外進行結算,必須以商會名義在銀行開設賬戶,開設銀行賬戶由財務部門提出申請,報會長核準。銀行業務由出納經辦。

第七條 銀行存款收入

1、  銀行存款的收入主要為會費收入、捐贈收入、其他收入、銀行存現、其他往來收入等;

2、  銀行賬戶僅適用于本商會經營活動、籌資活動、融資活動有關的業務產生的銀行存款收支,嚴禁其他外單位利用商會賬戶進行“走賬”等行為,更不得利用公司基本戶為第三方進行提現等業務。

3、  出納在辦理銀行收入時,若為銀行匯款單,應每日及時到經辦銀行收取票據,核實款項;若為支票,應及時辦理銀行進賬手續,登記后及時交會計入賬

第八條 銀行存款的支出

1、銀行存款的支出包括日常支出、業務活動支出、提現、其他往來支出等;

2、出納在辦理銀行業務時,根據審批無誤的付款單,填寫支票、銀行進賬單、匯款單等銀行單據,報財務負責人審批并加蓋印鑒后辦理付款。付款經辦人、各印鑒保管人應對其進行嚴格審核,審核無誤后方可蓋章。

3、出納應按銀行支票書寫的有關規則進行填寫,收款單位、金額均不得空缺

4、商會對外一律不得開具現金支票。支票開具完畢,交割收款人(或業務經辦人)時,需由其在支票頭上簽收確認。嚴禁簽發空頭支票和遠期支票。

第九條 銀行存款的保管及稽核

1、開設銀行賬戶,須在銀行預留印鑒。銀行印鑒一般應包括公司財務專用章、法人專用章。

2、財務專用章及法人章由商會秘書長保管,印鑒保管人對所保管的印鑒非特別批準和允許,不得用于辦理與銀行收支無關的業務。

3、出納為銀行賬戶管理的第一責任人,負責銀行賬戶支票的申購、保管以及資金動態、賬戶信息的管理等。

4、出納應逐日登記銀行日記賬,日清日結,保證銀行存款賬目的清晰,月末將銀行對賬單(或能證明賬戶發生額及余額的證明文件)審核無誤后轉會計。會計應對銀行存款的每一筆收支記錄逐一核對,并根據月末未達賬項,按銀行賬戶編制《銀行存款余額調節表》,經財務主管審核后,由會計歸檔

第四章 附   則

第十條本辦法的解釋權歸云南省江西商會秘書處。

第十一條本辦法經商會第四屆理事會第一次會長辦公會審議通過并施行。


文章分類: 商會制度

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傳真:0871-68573081

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